Экспреcс-курс для профессионалов

В связи с изменением законодательства программа может дополняться и изменяться.

Программа курса разработана с учетом последних изменений в налоговом законодательстве и актуального опыта проведения аудиторских проверок на практике.
На курсе мы сосредоточимся на новых законодательных нормах, вступающих в силу с 2026 года, но особое внимание уделим и изменениям, произошедшим в 2025 году, которые на практике вызвали вопросы и риски, требующие устранения до подготовки годового отчета.
ПРОГРАММА
I. Администрирование налогов и новые требования: что нужно знать руководителю и бухгалтеру
Начнем с фундаментальных изменений в законе «О налогах и пошлинах». Обсудим не только теорию, но и практическую сторону — как новые обязанности влияют на вашу повседневную работу:

• Уточненные обязанности налогоплательщиков и новый порядок отчетности о криптоактивах: кому и когда необходимо подавать сведения.
• Тотальная прозрачность: порядок, в котором информация об обороте по счету физического лица поступает в Службу государственных доходов (СГД).
• Революция в трансфертном ценообразовании (ТЦ):
• новая форма «Отчета о контролируемых сделках» — нюансы заполнения;
• измененные пороги сделок и льготы для несущественных сделок;
• важная поправка в интерпретации ежегодной подготовки выборок сопоставимых данных.
• Новая методика расчета пени.
• Актуальные вопросы строительной отрасли: ответственность генерального подрядчика и влияние изменений минимальной заработной платы.

II. Налоги на рабочую силу (ПНН и ОВГСС): зарплаты, резиденты и оправданные расходы
Систематизируем знания об изменениях, касающихся каждого работника и работодателя. Проанализируем как новые ставки 2025 года, так и то, что нас ожидает в дальнейшем:

• Практические аспекты применения ставок Подоходного налога с населения (ПНН) с 2025 года.
• Нерезиденты и удаленная работа: разъяснения и реальные примеры налоговых последствий в международной среде.
• Изменения в видах доходов, с которых не уплачивается зарплатный налог, и новые виды необлагаемых доходов.
• Необлагаемый минимум: как он работает сейчас, в каких случаях не применяется и какова специфика для доходов пенсионеров.
• Оправданные расходы: актуальные лимиты и виды расходов.
• Взаимосвязь с подоходным налогом с предприятий: новая ставка для дивидендов и ее влияние на ПНН.
• Актуальное по ОВГСС: изменения в списке социально застрахованных лиц, формах отчетности и порядке минимальных взносов для самозанятых лиц.

III. Подоходный налог с предприятий (ПНП): от декларации до дивидендов
Углубленный анализ самых сложных вопросов ПНП, чтобы избежать ошибок в последней декларации года:

• Объекты ПНП и нюансы декларирования: отличия при заполнении последней декларации отчетного года.
• Налоговая оптимизация и риски: льготы за пожертвования — выбор метода и применение.
• Сделки с ненадежными партнерами: изменения в списке стран с низким налогообложением (офшоров) и их влияние на расчет.
• Дебиторские задолженности: как списание долгов и создание накоплений влияют на ПНП.
• Новая ставка для дивидендов: возможности выбора и взаимосвязь с законом о ПНН.

IV. Налог на добавленную стоимость (НДС): о сложном простым языком
В разделе НДС пройдем по существенным изменениям, вступающим в силу в два этапа (в январе и июле), и разберем сложные сделки:

• Ставки и освобождения: изменения в применении сниженной ставки и ставки 0%, а также необлагаемые налогом сделки.
• Цифровая среда и услуги: как определить место оказания услуги (культура, образование, спорт) в виртуальной среде и применение принципа фактического использования для э-услуг.
• Нюансы определения момента сделки для длительных услуг.
• Реверсивный (reverse) порядок уплаты НДС: группы товаров и услуг.
• Важное о регистрации (нововведения с 1 января и 1 июля):
• как меняется порог регистрации и расчет объема сделок;
• специфические правила регистрации при получении услуг или товаров из ЕС.
• Особое регулирование для малых и средних предприятий для деятельности на территории ЕС.
• Ограничения на отчисление предналога за легковые автомобили.

V. Налоги на транспортные средства
Краткий и конкретный обзор изменений в налоге на эксплуатацию транспортных средств и налоге на легковые транспортные средства предприятий (UVTN):

• Поправки в объектах налогообложения, порядке уплаты и списке освобождений.

В завершение курса — время для ваших вопросов, дискуссий и практических рекомендаций лектора.